Bronheffing ("opt in") en "Opt-out"

Er zijn twee manieren om de meerwaardebelasting te betalen: via bronheffing ("opt-in") of via "opt-out". Hieronder leggen we het verschil uit. Het is aan jou om te oordelen welke manier je verkiest. De keuze zal ingaan vanaf 1 juni 2026.

Opgelet: de keuze geldt tot het einde van het jaar. Vanaf dat de wet is gestemd en in werking is getreden, zal een wijziging van keuze pas vanaf het volgende jaar in voege zijn. Je hoeft je keuze niet jaarlijks te herbevestigen. Heb je meerdere beleggersrekeningen? Dan zal je voor elke rekening apart een keuze moeten maken.

1) Via bronheffing (of “opt-in”), de standaardmanier. Bolero zal, vanaf het ogenblik dat de wet effectief gestemd is en duidelijk wordt wanneer ze in werking treedt, de belasting van 10% op je meerwaarde automatisch inhouden op het moment dat je een belegging met meerwaarde verkoopt en die belasting rechtstreeks naar de fiscus doorstorten. 

Bolero bezorgt je jaarlijks een overzicht van je meer- of minderwaarde gerealiseerd op je verkooptransacties. Met dat document kan je, via je belastingaangifte, de belasting die je te veel betaalde (zie Vrijstelling en Minderwaarde), terugvorderen bij de staat. 

Voorbeeld: 
Je verkoopt verschillende effecten in juli 2026 waarop je een meerwaarde realiseert van 17 500 euro. Hierop heeft Bolero bij de verkoop 1 750 euro meerwaardebelasting ingehouden. Volgens de wet heb je jaarlijks recht op een vrijstelling van 10 000 euro, waardoor je enkel 10% belasting moet betalen op 7 500 euro: 750 euro. In je aangifte personenbelasting, die je indient midden 2027, vermeld je de in 2026 gerealiseerde meerwaarde (hoe dit precies moet gebeuren, is op dit ogenblik nog niet uitgewerkt, meer info daarover volgt). Je zal dus 1 000 euro kunnen recupereren van de meerwaardebelasting die Bolero heeft ingehouden. Die 1 000 euro krijg je dan terug van de fiscus eind 2027 of begin 2028. 

Om deze ‘voorfinanciering’ te vermijden, voorziet de wet het "opt-out"-systeem.

Opgelet: beleg je in effecten in vreemde munten? Handel je bijvoorbeeld in Amerikaanse aandelen? Voor meerwaarde door wisselkoersverschillen bij omzetting van munten voorziet de wetgever geen mogelijkheid voor bronheffing (opt-in). De meerwaarde moet je als belegger zelf aangeven, zelfs als je koos voor bronheffing. 

2)  “Opt-out": je vraagt aan Bolero om de meerwaardebelasting van 10% niet in te houden bij elke verkoop. Bolero zal jouw keuze aan de fiscus meedelen en ook een overzicht bezorgen van je gerealiseerde meerwaarden. Je bent zelf verantwoordelijk om je meerwaarden op te nemen in je personenbelastingaangifte. Je ontvangt van Bolero een overzicht van de gerealiseerde meer- en minderwaarde voor je belastingaangifte.

Deze keuze geldt gedurende een volledig jaar. Heb je meer beleggersrekeningen en wil je overal "opt-out", dan moet je dat voor elke effectenrekening afzonderlijk registreren. Als je ook in de volgende jaren wil gebruik maken van het "opt-out"-systeem, moet je je keuze niet herbevestigen.

Wat tijdens de overgangsperiode (vanaf 1 januari tot 1 juni)?

Omdat de wet pas in april is gestemd, kon Bolero geen bronheffing uitvoeren in de maanden tot juni. De belasting wordt ingehouden bij verkopen vanaf 1 juni.

De wetgever voorziet voor de eerste 5 maanden van 2026 (van 1 januari tot 1 juni) wel een mogelijkheid om vrijwillig de 10%-heffing op jouw gerealiseerde meerwaarden te betalen. Bolero stort deze vervolgens anoniem naar de fiscus. Zo hoef je geen enkele meerwaarde op te nemen in je eigen belastingaangifte van het inkomstenjaar 2026 (tenzij je gebruik wilt maken van de vrijstelling, hogere aanschaffingswaarde of verrekening van minderwaarden, maar daarover later meer).

We communiceren later nog over hoe je de 10%-heffing op meerwaarde tijdens die overgangsperiode aan de fiscus kan betalen.

Vanaf 1 juni 2026 zal de meerwaardebelasting dus automatisch kunnen worden ingehouden door Bolero, tenzij je kiest voor "opt-out".

Kies je voor bronheffing eens de wet van kracht is? Dan hoef je niets te doen. Dat is immers de standaardkeuze. 

'Opt-out' online aanvragen kan niet meer sinds 29 mei. Wil je toch nog een 'opt-out' aanvragen? Dan kan dat via het KBC(Brussels)-kantoor of via KBC Live, maar enkel als je sinds 1 juni geen transactie deed, die onderhevig was aan de meerwaardebelasting. 

Deed je wel al zo'n transactie? Dan zal je 'opt-out'-aanvraag pas ingaan vanaf 1 januari 2027.

Vanaf 18 juni verlopen de aanvragen voor rekening met één titularis opnieuw via de Bolero-app. Rekeningen met twee of meerdere titularissen vragen de 'opt-out' aan via het KBC(Brussels)-kantoor.